在规划退休储蓄时，了解不同的退休账户类型至关重要。
传统IRA和Roth IRA是两种常见的个人退休账户，它们在税务、取钱规则和存钱等方面有着显著的差异。
这篇文章Iris会带你了解这两者的差异，并帮助您选择最适合您财务目标的账户类型。
1、税务优势
Traditional IRA和Roth IRA的税务优势共同点在于，在这两个账号中的资金，在增长阶段不需要交税。
如果是在普通的Brokerage账号中，出售增值的股票、基金之后可能会需要缴纳资本利得税(capital gain tax), 但如果您是在IRA账号中卖出赚钱的股票，并不需要担心资本利得税。
这一税务特点可以让我们的资金尽可能多的增长，而不是早早的就被IRS分一杯羹。
那这两个账号的税务特点不同之处在哪里呢？
Traditional IRA：
传统IRA的最大优势在于是用税前的钱投资。
这意味着存入Traditional IRA的金额可能在当年不需要缴税，从而降低了您的总应缴税收入(taxable income)。
然而，当您在退休后开始从传统IRA中取钱时，这些收入将被视为普通收入(ordinary income)，并需要缴税。
Roth IRA：
与传统IRA不同，Roth IRA的存款是已经交过税的资金，并没有当前的税收减免。
但是，Roth IRA的巨大税务优势在于，退休之后开始取钱的时候，投资收益是完全免税的。
同时，Roth IRA内的资金也不受RMD的限制，不需要到一定年龄之后就必须开始从账号中取钱，可以让资金在免税账号中尽可能长时间增长。
2、取钱规则
Traditional IRA：
在59岁半之前取钱通常会导致税收和10%的罚款。
根据您的出生年份，从72或73岁开始，您必须开始领取RMD金额，即使并不需要这些资金，这个规定的目的是让IRS尽早的分到税收。别忘了，Traditional IRA中的钱还一分钱的税没交过，IRS急着要来分这块蛋糕。
Roth IRA：
取钱有更大的灵活性，您可以在任何时候提取本金。
即使年纪还没到59.5岁半，从Roth IRA中取本金也不需要缴税或者付罚款。
但是从Roth IRA中取钱容易放钱难，如果收入符合标准，每年也只能放几千刀。
一旦取出，这部分资金就不能再继续享受免税增长和取用的巨大税务优势了，所以即使本金可以随时取出，一般人也不会去轻易动用Roth IRA中的钱。
而对于Roth IRA的收益，取这部分的资金则有更多的限制，这一部分需要单独一篇文章来解释，今天我们先讲最直观的一种情况：
1. 59.5岁以上；
2. 自Roth IRA存入第一笔钱已满5年
在同时满足了这两个条件之后，取Roth IRA的收益，既没有10%的罚金，也不需要缴税。
那有的小伙伴可能根据这两个条件就迅速排列组合出来还会有另外3种情况，在那3种情况下是否要交税和罚金呢？ 先关注Iris的公众号，我们未来单独开一篇文章详细讲。
3、存钱条件
我们是否有资格开设这两种IRA账号，以及存入的资金是否享受税务优势，要取决于我们的收入情况，以及自己或者配偶是否有雇主提供的退休计划。是的，这些有税务优势的退休金账号，并不是想开就能开。
Traditional IRA：
所有人都可以开设账号并往里存钱，但存进去的钱并不一定能省现在的税。
我们用A和B来代指一对夫妻，2024年，如果夫妻联合报税，我们来看看什么情况下Traditional IRA里的钱就没法省现在的税了。
第一种情况：
A的雇主提供退休计划帐户，A存的Traditional IRA能否省现在的税就要看家庭的MAGI收入。
如果家庭收入在$123K以下，2024年度全额的$7,000存款额都可以省现在的税。
如果家庭收入在$143K以上，那么Traditional IRA里的钱，现在的税一分也省不了。
第二种情况：
B的雇主提供退休计划帐户，A的雇主并不提供，或者A并不上班。在这种情况下，对于家庭收入的限制会更宽松一些。
如果家庭收入在$230K以下，2024年度全额的$7,000存款额都可以省现在的税。
如果家庭收入在$240K以上，那么Traditional IRA里的钱就省不了现在的税了。
当Iris了解到这个知识点时，也是特别的震惊，原来存入Traditional IRA里的钱，还有不能省当前税的情况！
Roth IRA：
能否往Roth IRA中存钱取决于收入，收入过高则无法往Roth IRA中存钱。
2024年可以存放Roth IRA的收入上限是：
单身报税：MAGI低于$161K;
夫妻联合报税：MAGI低于$240K.
高收入人群看到这里是不是想哭了，存Traditional IRA省不了现在的税，Roth IRA干脆不让存...
那高收入人群还有没有其他有税务优势的账号可以选择呢？先挖个坑，我们之后单开一篇文章来聊。
4、存款上限
虽然现在我们已经步入2024年，但如果您2023年没有往Traditional IRA或者Roth IRA账号中存钱，那在报2023年的税之前，我们都还可以指明要使用2023年的存款额度，利用好这些有税务优势的账号。
2023年Traditional IRA和Roth IRA的存款上限是每人$6,500, 50岁以上的人因为更临近退休的年纪，还可以额外多存$1,000。
2024年这个上限增长到了$7,000，50岁以上的人仍然可以选择多存$1,000，总存款金额就为$8,000。
但要注意的是，Traditional IRA和Roth IRA是共用这个存款上限，两个账号的存款金额加起来不能超过这个上限。在不超过每年上限的前提下，我们可以自由选择每个账号分配的金额。
总结
选择Traditional IRA还是Roth IRA取决于多个因素，包括您的收入状况、退休时的预期收入以及您对提款灵活性的需求。如果您的收入很高，这两种账号可能都不适合您。
通过将不同税务特点的账号组合使用，并善用收入和资产在某些年份的变动情况，在进行合理的税务规划之后，我们可以帮到客户长期保持在更优惠的税率，这其中涉及的策略很难一概而论。
如果您对整体的资产配置、税务规划、退休收入规划感兴趣，欢迎您添加我的联系方式，进行1对1的咨询，在了解您的情况以及偏好之后，我们会提出更有针对性和个性化的建议，以确保您的退休储蓄目标得以实现。
